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En el caso de que una entidad esté registrada para el IVA en un país fuera de la UE y se enfrenta a cargos de IVA por sus actividades comerciales en Francia, sin tener registro en este país. 

Puede pedir la devolución del IVA siguiendo las normas francesas para el IVA deducible y de acuerdo con los tratados de reciprocidad de Francia.

 preparamos este blog para interiorizarte en 

porcentajes, procedimientos y qué tipo de negocios abarca.

Tipos de productos y servicios según el IVA en Francia

Gastos deducibles en Francia y sus implicaciones fiscales

Recuperación del IVA en Francia para empresas de la UE

Recuperación del IVA en Francia a empresas fuera de la UE

Plazos para la presentación del reembolso del IVA

Francia adopta un modelo de IVA similar al de otros países de la Unión Europea. En francés, este impuesto se conoce como "Taxe sur la Valeur Ajoutée" (TVA). El sistema impositivo francés consta de un tipo 

tres tipos de IVA reducido, que son del 10%, 5,5% y 2,1%.

Para recuperar el IVA en Francia, las empresas deben seguir ciertos procedimientos establecidos por las autoridades fiscales francesas.

Es esencial mantener registros detallados de todas las transacciones sujetas a IVA, incluidas las facturas de compra y venta, para respaldar la solicitud de reembolso.

Estos diferentes tipos de IVA reflejan la política fiscal de Francia y afectan directamente al costo final de diversos bienes y servicios para los consumidores.

En Circula, ofrecemos un servicio gratuito de recuperación del IVA en colaboración con nuestros socios especializados en recuperar el IVA de todos los tickets y facturas cargados en la plataforma de Circula.

¿Cuánto IVA puedes recuperar?

En Francia, el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) se aplica en diferentes tramos según el tipo de productos y servicios. Estos tramos reflejan la política fiscal del país y afectan directamente al costo final de diversos bienes y servicios. A continuación, detallamos los tipos de IVA y sus aplicaciones específicas:

Este tipo de IVA se aplica a una amplia gama de productos y servicios esenciales para empresas. Incluye áreas como la restauración, actividades de entretenimiento, utilización de peajes y, parcialmente, al combustible, entre otros.

Se aplica en áreas específicas como los servicios de entrega de alimentos, el alojamiento en hoteles, bares y establecimientos de ocio nocturno, con excepción de los productos alcohólicos.

Beneficia a varios productos esenciales, como determinados alimentos, suministros energéticos, alojamiento en establecimientos sociales, entradas a eventos deportivos y productos de higiene femenina.

Reservado para ciertos medicamentos, suministros de sangre, acceso a eventos culturales como el teatro, licencias de emisión para televisiones públicas y diversas publicaciones de interés general.


Estos diferentes tipos de IVA en Francia reflejan el compromiso del país con el apoyo a la cultura, la salud pública y el bienestar social. Es importante para las empresas comprender cómo estos tipos de IVA afectan los precios y tomar decisiones informadas en función de sus necesidades y presupuestos.

Las empresas en Francia tienen la oportunidad de deducir ciertos gastos del Impuesto sobre el Valor Añadido (TVA), lo que puede tener considerables implicaciones fiscales. A continuación, detallamos algunos de estos gastos deducibles y su impacto:

Las empresas pueden beneficiarse de una deducción total del 20% del TVA en servicios gastronómicos, lo que incluye una amplia gama de servicios esenciales para el funcionamiento diario de muchos negocios en el sector de la restauración.

Se permite una deducción que varía entre el 10% y el 20% del TVA, dependiendo de la naturaleza específica del servicio o evento de entretenimiento.


3. Participación en Ferias y Congresos:

Las empresas que participan activamente en ferias y congresos pueden beneficiarse de una deducción total que oscila entre el 5,5% y el 20% del TVA, reflejando el interés del gobierno francés en promover la participación empresarial en estos eventos clave.

Los gastos relacionados con la movilidad y logística, como el combustible y los peajes, también son deducibles.

Para el combustible, se aplica una deducción parcial del 20% del TVA.

En cuanto a los peajes, se permite una deducción total del 20% del TVA, lo que representa un ahorro significativo para las empresas que dependen del transporte para sus operaciones.


El procedimiento para recuperar el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) en Francia sigue una estructura similar a la adoptada por varios países de la Unión Europea, basándose en la 


Este mecanismo está diseñado específicamente para empresas con sede en países miembros de la UE, simplificando la solicitud y el reembolso del IVA incurrido en transacciones comerciales dentro del territorio francés.


Para llevar a cabo el proceso de solicitud, las empresas deben acceder al portal oficial de la Agencia Tributaria del país de origen de la empresa solicitante. A través de este portal, las empresas pueden presentar la documentación necesaria y seguir el progreso de su solicitud, garantizando así una comunicación transparente y efectiva con las autoridades fiscales francesas.

Para las empresas que no son residentes de un país miembro de la Unión Europea, el proceso de recuperación del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) en Francia se rige por las disposiciones establecidas en la 


Esta directiva proporciona el marco legal y los procedimientos específicos que estas empresas deben seguir para solicitar el reembolso del IVA incurrido en sus actividades comerciales en territorio francés.

El plazo para la presentación de reclamaciones de reembolso del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) varía según la ubicación de la empresa y se establece de la siguiente manera:


: El plazo límite es el 30 de junio del año natural siguiente a la fecha de facturación del impuesto a recuperar.

El plazo límite es el 30 de septiembre del año natural siguiente a la fecha de facturación del impuesto a recuperar.

El proceso de devolución del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) implica el envío de una solicitud a la autoridad fiscal local en la que se haya soportado el IVA. Esta solicitud debe incluir la siguiente información detallada:

Número de identificación fiscal del solicitante.

Dirección completa del solicitante, incluido el código del país.

Dirección de correo electrónico de contacto.

2. Descripción de la Actividad Económica

Detalle de la actividad económica del solicitante para la cual se adquieren los bienes y servicios sujetos a devolución de IVA.

Detalles de la cuenta bancaria del solicitante, incluyendo el IBAN y el BIC, para que se realice la transferencia del reembolso del IVA.

Adjuntar las facturas pertinentes que respalden la solicitud, incluyendo los datos completos del proveedor y del cliente, para facilitar la verificación por parte de la autoridad fiscal.

En Circula, te ofrecemos soluciones que facilitan la gestión de tus gastos corporativos, ayudando a tu empresa a mantener un control financiero eficiente y transparente a lo largo del tiempo.

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¿Qué ocurre si he perdido o no conservo algunas facturas originales al intentar solicitar la recuperación del IVA en Francia? 

Si no se conservan las facturas originales, puede complicarse el proceso de recuperación del IVA en Francia. Es fundamental conservar todos los documentos originales como prueba de las transacciones y gastos realizados en el país para respaldar la solicitud de reembolso.

¿Existen restricciones específicas sobre qué tipos de empresas pueden solicitar la recuperación del IVA en Francia? 

Si bien muchas empresas pueden solicitar la recuperación del IVA en Francia, podría haber ciertas restricciones o criterios específicos que las empresas deben cumplir para ser elegibles para el reembolso. Es recomendable consultar con un asesor fiscal o legal para comprender completamente estas restricciones.

¿Se pueden recuperar las tasas de IVA pagadas en compras realizadas en línea a proveedores franceses? 

Sí, las empresas pueden solicitar la recuperación del IVA pagado en compras realizadas en línea a proveedores franceses. Sin embargo, es esencial asegurarse de que se cumplan todos los requisitos y procedimientos adecuados al presentar la solicitud de reembolso.

¿Cuánto tiempo puede tardar el proceso de recuperación del IVA en Francia desde que se presenta la solicitud hasta que se recibe el reembolso? 

El tiempo que puede tardar el proceso de recuperación del IVA en Francia varía según varios factores, como la complejidad de la solicitud, la verificación de la documentación y la carga de trabajo de las autoridades fiscales. Aunque no hay un tiempo exacto garantizado, es recomendable seguir el estado de la solicitud a través del portal oficial de la Agencia Tributaria para obtener actualizaciones sobre el progreso.

¿Pueden los individuos particulares, además de las empresas, solicitar la recuperación del IVA en Francia por ciertas compras o servicios? 

Aunque el enfoque principal suele estar en las empresas, en ciertos casos y bajo ciertas condiciones, los individuos particulares también pueden tener derecho a solicitar la recuperación del IVA en Francia por compras o servicios específicos. Es aconsejable consultar con las autoridades fiscales o un asesor experto para entender las condiciones y procedimientos aplicables a los individuos.

Recuperar IVA en Francia

Country Manager ES

Eva Espinoza

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Cuando una organización está inscrita para el IVA en cualquier país miembro de la Unión Europea y ha efectuado operaciones transfronterizas en Francia, sin poseer registro allí, tiene el derecho de solicitar la devolución del IVA conforme a la legislación francesa respecto al IVA que se puede deducir.

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