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Para entender cómo hacerlo, es importante conocer los procedimientos y requisitos específicos que permiten a empresas y particulares obtener el reembolso correspondiente de este impuesto.

Tipos de IVA en Portugal: Productos y servicios

Recuperación del IVA en Portugal para empresas de la UE

Recuperación del IVA en Portugal para empresas fuera de la UE

¿Cuáles son los trámites para solicitar la devolución del IVA en Portugal?

En Portugal, la aplicación de diferentes tipos de IVA juega un papel crucial en la determinación del coste final de una amplia gama de productos y servicios.

, establecidos por las autoridades fiscales del país, los cuales reflejan la política fiscal y tienen un impacto directo en el bolsillo de los consumidores.

El IVA reducido del 13% se aplica a una variedad de productos y servicios

el IVA superreducido del 6% se aplica a una serie de servicios esenciales y productos de primera necesidad


Estos diferentes tipos de IVA en Portugal reflejan una política fiscal diseñada para promover el acceso equitativo a productos y servicios esenciales, al tiempo que se incentiva el consumo en determinados sectores.

En Circula, ofrecemos un servicio gratuito de recuperación del IVA en colaboración con nuestros socios especializados en recuperar el IVA de todos los tickets y facturas cargados en la plataforma de Circula.

¿Cuánto IVA puedes recuperar?

Las empresas que realizan viajes de negocios se enfrentan a restricciones en cuanto a los servicios de los cuales pueden recuperar el IVA. Específicamente, el sistema fiscal portugués permite la deducción del IVA en dos categorías principales de gastos:

Las empresas pueden recuperar el IVA asociado con la participación en ferias y exposiciones, con una

en los gastos de combustible relacionados con los viajes de negocios.


Según las regulaciones fiscales portuguesas, otros gastos comunes asociados con los viajes de negocios, como alojamiento, dietas y peajes, no son considerados elegibles para la deducción del IVA.

Las empresas con sede en un país miembro de la Unión Europea tienen la oportunidad de recuperar el IVA en Portugal, al igual que en otros estados miembros de la UE. Esta posibilidad se deriva de la 

, que permite a las empresas solicitar el reembolso del IVA que han soportado en sus transacciones comerciales en Portugal.

Para llevar a cabo este proceso en Portugal, las empresas interesadas deben presentar su solicitud a través del enlace oficial proporcionado por la 

Es crucial que las empresas mantengan todos los registros y documentos pertinentes que respalden sus reclamaciones de IVA para facilitar el proceso de verificación por parte de las autoridades fiscales.

A diferencia de algunos otros países de la UE, 

Portugal no especifica una fecha límite concreta para las solicitudes de reembolso de IVA

establece un plazo máximo de un año natural desde la presentación de la solicitud

 para que se procese y se apruebe el reembolso, en caso de que cumpla con todos los requisitos.

Para las empresas que no tienen su sede en un país miembro de la UE, el proceso de recuperación del IVA en Portugal se rige por las disposiciones establecidas en la 

. Estas empresas deben seguir los procedimientos detallados para solicitar el reembolso del IVA que han soportado en sus operaciones comerciales en Portugal.


Procedimiento para empresas no comunitarias

Las empresas ubicadas fuera de la UE deben familiarizarse con los artículos específicos de esta directiva y seguir los procedimientos detallados para solicitar el reembolso del IVA.

Es esencial que estas empresas consulten con un asesor fiscal o legal para garantizar que cumplen con todos los requisitos y procedimientos aplicables para la recuperación del IVA.

Para las empresas establecidas fuera de la Unión Europea, el proceso de solicitud de devolución del IVA en Portugal implica algunos trámites específicos que deben seguirse:

1. Designación de un representante fiscal en Portugal

Las empresas no comunitarias deberán designar un representante fiscal en Portugal para presentar la solicitud de devolución del IVA.

2. Frecuencia de presentación de solicitudes

Las solicitudes pueden presentarse de forma trimestral o anual, durante el año natural.

Cuando se solicita la devolución de forma trimestral, el importe mínimo a recuperar debe ser de 400 €.

En el caso de solicitar la devolución de forma anual, durante el año natural, el importe mínimo requerido es de 50 €.

4. Plazos de presentación de solicitudes

Las solicitudes pueden presentarse al mes siguiente del trimestre natural o cada año natural.

En cualquier caso, es necesario registrarse como muy tarde en los nueve meses siguientes al vencimiento del año natural en el que se exigió el IVA a devolver, es decir, hasta el 30 de septiembre del año siguiente.

Es importante estar familiarizado con los diferentes tipos de IVA, las categorías de 

gastos elegibles para deducción, y sigan los procedimientos establecidos por la Directiva Europea

 del IVA para maximizar las oportunidades de reembolso.


Tanto para empresas dentro como fuera de la Unión Europea, mantener una documentación precisa y buscar asesoramiento profesional en materia fiscal y legal facilitará el proceso de verificación por parte de las autoridades fiscales y asegurará un 

proceso de recuperación del IVA efectivo y conforme a las regulaciones vigentes en Portugal.

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¿Hay algún límite de tiempo para conservar los registros y documentos que respaldan las reclamaciones de IVA en Portugal? 

Sí, aunque Portugal no especifica una fecha límite concreta para presentar la solicitud de reembolso, es recomendable conservar todos los registros y documentos relacionados durante al menos cinco años. Esto facilita cualquier posible comprobación o auditoría por parte de las autoridades fiscales.

¿Qué sucede si una empresa comete un error al solicitar el reembolso del IVA en Portugal? 

Si se comete un error en la solicitud de reembolso del IVA, es posible que la solicitud sea rechazada. En tales casos, la empresa tendrá que corregir el error y volver a presentar la solicitud. Es esencial revisar cuidadosamente toda la información antes de enviarla para minimizar el riesgo de errores.

¿Se pueden recuperar los gastos de IVA si el producto o servicio adquirido en Portugal se devuelve o se cancela? 

Sí, en caso de devoluciones o cancelaciones de productos o servicios que hayan generado un gasto de IVA, es posible solicitar un reembolso del impuesto pagado. Sin embargo, se deben seguir los procedimientos adecuados y proporcionar la documentación correspondiente que respalde la devolución o cancelación.

¿Existen diferencias en el proceso de recuperación del IVA entre empresas grandes y pequeñas en Portugal? 

En general, el proceso de recuperación del IVA es similar para empresas de todos los tamaños. Sin embargo, las grandes empresas suelen tener departamentos especializados o asesores fiscales dedicados que gestionan estas solicitudes, mientras que las pequeñas empresas pueden optar por servicios externos o asesoramiento profesional para facilitar el proceso.

¿Qué ocurre si una empresa de un país no perteneciente a la UE no está familiarizada con la Directiva Europea número 13 al intentar recuperar el IVA en Portugal? 

Es esencial que las empresas no pertenecientes a la UE se familiaricen con la Directiva Europea número 13 antes de intentar recuperar el IVA en Portugal. Si no están familiarizadas con esta directiva, podrían enfrentar retrasos, negaciones o penalizaciones. Se recomienda que estas empresas consulten con un asesor fiscal o legal para garantizar el cumplimiento de todos los requisitos y procedimientos aplicables.

Recuperar IVA en Portugal

Country Manager ES

Eva Espinoza

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Si una compañía está inscrita para el IVA en uno de los países miembros de la Unión Europea y ha llevado a cabo operaciones comerciales transfronterizas en Portugal, donde no posee registro, tiene la capacidad de solicitar la devolución del IVA aplicado conforme a la legislación portuguesa relativa al IVA deducible local, y también de otras maneras.

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